企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點(dian)值得特別注意。

　　企(qi)業(ye)稽核管理注意事(shi)項

　　1.稽核(he)人員(yuan)在(zai)稽核(he)前，一定要熟(shu)悉被(bei)稽核(he)事項(xiang)的(de)標準(zhun)(zhun)(zhun) （包括流程制(zhi)度、操作(zuo)(zuo)標準(zhun)(zhun)(zhun)、技術(shu)標準(zhun)(zhun)(zhun)、會議(yi)(yi)決議(yi)(yi)執行標準(zhun)(zhun)(zhun)、工作(zuo)(zuo)計(ji)劃完成標準(zhun)(zhun)(zhun)、管(guan)理升(sheng)級任務(wu)書完成標準(zhun)(zhun)(zhun)），不能憑自己心(xin)目中(zhong)的(de)標準(zhun)(zhun)(zhun)開展稽核(he)工作(zuo)(zuo)。如果遇到標準(zhun)(zhun)(zhun)不明確的(de)情況而無法判(pan)斷是非(fei)的(de)，則(ze)要求標準(zhun)(zhun)(zhun)的(de)主(zhu)導部門或(huo)人員(yuan)制(zhi)定或(huo)者修訂標準(zhun)(zhun)(zhun)，并向上級匯報。

　　2.稽核(he)要有重點。（１）影響品質、效率、成本的關(guan)鍵控制(zhi)點；（２）經常發生異常的崗(gang)位與規定動作；（３）規定動作的時(shi)效。對稽核(he)工作的重點要高頻率地反復稽核(he)。

　　3.對會議決議、工作(zuo)計劃、管理(li)升(sheng)級(ji)任務書(shu)(shu)的(de)稽核，至少(shao)要(yao)在規(gui)定的(de)完成(cheng)或者開(kai)始(shi)時間之前(qian)一個工作(zuo)日進行，起提醒作(zuo)用，防止責任人遺(yi)忘(wang)。稽核人員應當將每天需要(yao)稽核的(de)會議決議、工作(zuo)計劃、管理(li)升(sheng)級(ji)任務書(shu)(shu)匯(hui)總制成(cheng)表(biao)單，防止遺(yi)忘(wang)和(he)混亂。

　　4.對于不(bu)配合稽核工作(zuo)的(de)人員，要不(bu)卑不(bu)亢(kang)、心平氣和地擺事實、講(jiang)道理(li)，不(bu)能爭(zheng)吵(chao)、譏諷、壓服，無法與之溝通的(de)，尋(xun)求上級支持(chi)。

　　5.公平、公正，不分親(qin)疏，一視同仁。

　　6.必須查清(qing)事實(shi)真相并(bing)如實(shi)記錄、匯(hui)報(bao)。

　　7.要及時公開獎懲。

　　8.流(liu)程(cheng)制度(du)發(fa)布后(hou)，允許有一個月左右的試行(xing)期(qi)(qi)，試行(xing)期(qi)(qi)間，對(dui)違規者可(ke)以提出(chu)批評(ping)以及發(fa)出(chu)整改通知書，不進(jin)行(xing)經濟處罰。

　　9.發現有危害企業的行為(wei)但(dan)無明文規(gui)定如何處理(li)的，向總經理(li)匯報，由(you)總經理(li)決定如何處理(li)。

　　企業(ye)稽核人員職責(ze)

　　除了以上(shang)企業(ye)內(nei)控稽(ji)核九(jiu)個方(fang)面的注意事項之外(wai)，稽(ji)核結果的通告和改進閉環則需要通過(guo)案例(li)分析(xi)會來(lai)進行，其中企業(ye)內(nei)控稽(ji)核人員(yuan)職(zhi)責要注意如下8點。

　　１稽核人(ren)員對(dui)發生的異(yi)常情況，要查清事實，判斷是否具有代表性，要選擇具有代表性的案例召開分析會，并(bing)在會前獲取證據 （人(ren)證、物(wu)證、書(shu)證）。

　　２通常情況下，案例分析會(hui)的參(can)加人(ren)(ren)員(yuan)有：稽核人(ren)(ren)員(yuan)、當事(shi)人(ren)(ren)、知情人(ren)(ren)、當事(shi)人(ren)(ren)所在(zai)部門(men)負(fu)責(ze)人(ren)(ren)及相(xiang)關人(ren)(ren)、相(xiang)關部門(men)負(fu)責(ze)人(ren)(ren)。

　　３會議開始(shi)后(hou)，先由(you)稽核人員描述案例事(shi)實(shi)，再詢問當事(shi)人是否屬實(shi)，如果當事(shi)人有異(yi)議，則由(you)當事(shi)人陳述與辯解，然后(hou)由(you)知情人作證或(huo)者(zhe)由(you)稽核人員出示相(xiang)關證據(ju)。

　　４如果當事(shi)人(ren)對稽(ji)核(he)人(ren)員(yuan)的(de)事(shi)實描述沒(mei)有異議，則分析問題產(chan)生的(de)原因---先(xian)由(you)當事(shi)人(ren)分析原因，再(zai)由(you)其他(ta)參會人(ren)員(yuan)分析原因，稽(ji)核(he)人(ren)員(yuan)須記錄。

　　５當事(shi)人、其他(ta)參會人員(yuan)制定改善措施，稽核人員(yuan)須記(ji)錄。

　　６稽核人(ren)員宣布(bu)對當(dang)事人(ren)的處理決定。

　　７參會人員談感想。

　　８散會后，稽核人員(yuan)最(zui)遲在會后的(de)第(di)二個工作日(ri)寫出(chu)專項(xiang)稽核報(bao)告（內容有事實描述、原因分(fen)析、改善措施、處理(li)結果），一式多份，發給各個部(bu)門(men)、企業高層領導，并在宣傳欄公(gong)布一份。

　　企業內控(kong)稽核(he)在建立(li)和完善稽核(he)體系(xi)的前提下，在管理(li)項目(mu)的推進過(guo)程中對稽核(he)人(ren)員和稽核(he)過(guo)程也有很多細(xi)節(jie)需要注意。以(yi)上(shang)企業內控(kong)稽核(he)注意事(shi)項希(xi)望(wang)對您有所(suo)幫助。