企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環，在管理項目升級中起著非常重要的助推作用。稽核管理的有效性直接決定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享，企業稽核人員明確崗位職責外，企業內控稽核注意事項9點值得特別(bie)注意。

　　企業稽(ji)核管理注(zhu)意事項

　　1.稽核(he)人員在稽核(he)前，一(yi)定要(yao)熟悉被稽核(he)事(shi)項(xiang)的(de)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun) （包括流程制(zhi)度、操作(zuo)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、技(ji)術標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、會議(yi)決議(yi)執行標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、工(gong)作(zuo)計劃完成標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)、管理升級任務書(shu)完成標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)），不能憑(ping)自己心目(mu)中的(de)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)開(kai)展稽核(he)工(gong)作(zuo)。如果(guo)遇(yu)到(dao)標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)不明確的(de)情況(kuang)而(er)無法判斷是非的(de)，則要(yao)求標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)的(de)主導部門或(huo)人員制(zhi)定或(huo)者修訂標(biao)(biao)(biao)準(zhun)(zhun)，并向上(shang)級匯報。

　　2.稽(ji)核要有重點(dian)(dian)。（１）影(ying)響品質、效率、成本(ben)的(de)關鍵控制點(dian)(dian)；（２）經常發生(sheng)異常的(de)崗位與(yu)規(gui)定動作；（３）規(gui)定動作的(de)時效。對稽(ji)核工(gong)作的(de)重點(dian)(dian)要高頻率地反復稽(ji)核。

　　3.對(dui)會議(yi)決(jue)議(yi)、工(gong)作(zuo)計(ji)劃、管理升(sheng)級任(ren)務書的稽(ji)核(he)，至(zhi)少(shao)要(yao)在(zai)規定的完成或者(zhe)開始時間(jian)之前一(yi)個工(gong)作(zuo)日進行(xing)，起提醒(xing)作(zuo)用，防止責(ze)任(ren)人遺(yi)忘。稽(ji)核(he)人員應(ying)當將每天需要(yao)稽(ji)核(he)的會議(yi)決(jue)議(yi)、工(gong)作(zuo)計(ji)劃、管理升(sheng)級任(ren)務書匯總制成表單，防止遺(yi)忘和混亂。

　　4.對(dui)于不(bu)配合稽核工作的(de)人(ren)員，要不(bu)卑(bei)不(bu)亢(kang)、心平氣和地擺事實、講道理，不(bu)能爭吵、譏諷(feng)、壓服，無(wu)法與之溝通的(de)，尋(xun)求上級支持。

　　5.公(gong)平、公(gong)正(zheng)，不分親(qin)疏，一視同仁。

　　6.必須查(cha)清(qing)事(shi)實真相并如實記錄、匯報(bao)。

　　7.要(yao)及時公開(kai)獎懲。

　　8.流程制度發布后，允許有一(yi)個月(yue)左右的試行(xing)期，試行(xing)期間(jian)，對違(wei)規者可以提出(chu)批評以及發出(chu)整改通知書(shu)，不進行(xing)經濟(ji)處(chu)罰。

　　9.發現有危害企業的(de)行為但無明文規定如何(he)處理的(de)，向總(zong)經(jing)理匯報，由總(zong)經(jing)理決定如何(he)處理。

　　企(qi)業稽(ji)核人員職責

　　除(chu)了以上企(qi)業內控稽核(he)九個方面的注(zhu)意事項之外，稽核(he)結果的通告和改進閉環則需要通過(guo)案例分析會來進行，其中企(qi)業內控稽核(he)人員職(zhi)責要注(zhu)意如(ru)下8點。

　　１稽核人(ren)員對發(fa)生(sheng)的(de)異常情況(kuang)，要查(cha)清(qing)事實，判斷是否具(ju)有(you)代(dai)表性，要選擇(ze)具(ju)有(you)代(dai)表性的(de)案例召開分析(xi)會，并在會前獲取證據 （人(ren)證、物證、書(shu)證）。

　　２通(tong)常情況下，案例(li)分析會的參加人員有：稽(ji)核人員、當事(shi)人、知情人、當事(shi)人所(suo)在部門(men)(men)負(fu)責人及相關(guan)人、相關(guan)部門(men)(men)負(fu)責人。

　　３會議開始(shi)后(hou)，先由稽核人(ren)(ren)員描(miao)述案例事(shi)實，再詢問當事(shi)人(ren)(ren)是否屬實，如果(guo)當事(shi)人(ren)(ren)有異議，則由當事(shi)人(ren)(ren)陳述與辯(bian)解，然(ran)后(hou)由知情人(ren)(ren)作證或者由稽核人(ren)(ren)員出示相關證據。

 　　４如果當事人(ren)對稽(ji)核人(ren)員的(de)(de)事實(shi)描述沒有異議，則分(fen)析(xi)問題產生的(de)(de)原(yuan)因(yin)---先(xian)由(you)當事人(ren)分(fen)析(xi)原(yuan)因(yin)，再由(you)其他參會人(ren)員分(fen)析(xi)原(yuan)因(yin)，稽(ji)核人(ren)員須記錄。

　　５當事(shi)人、其他參會人員制定改(gai)善措施(shi)，稽核人員須記(ji)錄。

　　６稽核(he)人員宣布對當(dang)事人的(de)處理決定。

　　７參(can)會人員(yuan)談感想。

　　８散(san)會(hui)后，稽(ji)核人(ren)員最遲(chi)在(zai)會(hui)后的第二個工作日寫出(chu)專項稽(ji)核報告(gao)（內容有事實(shi)描述、原(yuan)因(yin)分析、改善措施、處(chu)理結果），一式多(duo)份，發給各個部門、企業高層領導，并在(zai)宣傳欄公布一份。

　　企(qi)業內控稽核(he)在(zai)建立和完善稽核(he)體系的前提下，在(zai)管理項目的推進(jin)過(guo)程中對稽核(he)人(ren)員和稽核(he)過(guo)程也(ye)有(you)很多細(xi)節(jie)需要注意(yi)。以上企(qi)業內控稽核(he)注意(yi)事(shi)項希望(wang)對您有(you)所幫助(zhu)。